Uthyrning privatbostad: så fungerar skatten när du hyr ut

Vid uthyrning av privatbostad är hyresintäkterna skattepliktiga, men du får först göra ett schablonavdrag och i de flesta fall även dra av en del av dina kostnader för bostaden. Blir det ett överskott efter avdragen redovisar du det i deklarationen och betalar skatt på det, och blir det inget överskott blir det heller ingen skatt. Hur det slår ut för just dig räknar du enklast fram med Skatteverkets beräkningshjälp.

Räkna fram en rimlig hyra och skapa en kostnadsfri annons

Hyra ut privatbostad: vad räknas som privatbostad?

När du ska hyra ut privatbostad menar Skatteverket en bostad du äger och som är till för eget boende, till exempel en bostadsrätt, en villa eller ett fritidshus. Det är för den typen av bostad som de förmånliga avdragen gäller. Hyr du ut din hyresrätt i andra hand fungerar skatten på i stort sett samma sätt, med skillnaden att det är hyran du själv betalar som du får dra av.

Skatten är bara en del av uthyrningen. Du behöver också föreningens eller hyresvärdens samtycke när du hyr ut en bostadsrätt eller hyresrätt i andra hand, medan en villa eller ägarlägenhet kan hyras ut utan att någon annan behöver godkänna det. Läs mer i guiden om att hyra ut lägenhet i andra hand.

Skatt på andrahandsuthyrning: så fungerar det

Skatt på andrahandsuthyrning betalar du bara på det överskott som blir kvar när avdragen är gjorda. Intäkterna räknas som inkomst av kapital, alltså samma inkomstslag som till exempel ränta och aktievinster, och inte som lön. Det är du som hyresvärd som ansvarar för att redovisa överskottet.

Räkningen går till så här i stora drag. Du lägger ihop alla hyresintäkter för året, drar av schablonavdraget och de kostnader du har rätt att dra av, och det som blir kvar är överskottet du betalar skatt på. Hyr du ut bara en del av året räknar du på de månader bostaden faktiskt var uthyrd.

Schablonavdrag vid uthyrning

Schablonavdraget vid uthyrning är ett fast avdrag som du får göra utan att visa några kvitton. Det gäller per år och per privatbostad du hyr ut, så den som hyr ut både en bostadsrätt och ett fritidshus kan i de flesta fall göra avdraget för var och en av dem. Avdraget kan aldrig bli större än hyresintäkten från bostaden.

Äger ni bostaden tillsammans delas schablonavdraget efter hur stor andel var och en äger, och var och en redovisar sin del av intäkterna. Aktuellt belopp och hur det fungerar för olika ägarförhållanden hittar du hos Skatteverket.

Vilka avdrag får du göra utöver schablonavdraget?

Utöver schablonavdraget beror avdragen på vilken typ av bostad du hyr ut. Hyr du ut en bostadsrätt får du dra av månadsavgiften till föreningen för den tid bostaden är uthyrd. Den del av avgiften som är ett kapitaltillskott, till exempel för att betala av föreningens lån, räknas däremot inte. Hyr du ut en hyresrätt i andra hand drar du på motsvarande sätt av den hyra du själv betalar till din hyresvärd.

För en villa, ett radhus eller ett fritidshus som du äger fungerar det annorlunda. Där drar du inte av dina faktiska driftskostnader, utan får i stället ett extra avdrag som beräknas utifrån hur mycket hyra du tar in. Vill du hyra ut ett fritidshus finns mer om just det i guiden hyra ut fritidshus.

Hyra ut skattefritt: när blir det ingen skatt?

Du kan hyra ut skattefritt om hyresintäkterna inte blir större än de avdrag du har rätt till. Då uppstår inget överskott, och utan överskott finns det inget att betala skatt på. Det är vanligt när man hyr ut en kortare period eller när avgiften eller hyran man själv betalar är en stor del av hyresintäkten.

Därför lönar det sig att räkna innan du sätter hyran. En hyra som är rimlig för bostaden gör det lättare att hitta en hyresgäst, och med hyreskalkylatorn ser du vad liknande bostäder har hyrts ut för. Kalkylatorn bygger på genomförda uthyrningar av liknande bostäder via Samtrygg, och därifrån kan du sedan räkna på skatten med Skatteverkets beräkningshjälp.

Hyra ut rum: skatt när du bor kvar själv

Hyra ut rum i din egen bostad räknas skattemässigt som uthyrning av privatbostad, och du får göra schablonavdraget på samma sätt som när du hyr ut hela bostaden. Hyr du ut ett rum i en bostadsrätt eller hyresrätt får du också dra av den del av avgiften eller hyran som motsvarar rummet. Så om du hyr ut ett av tre lika stora rum räknar du med ungefär den andelen.

Hur skatten fungerar när du hyr ut ett rum i ett hus som du äger står i guiden om att hyra ut rum i villa. Vill du veta mer om allt annat kring att ha någon boende hos dig, läs hyr ut ett rum till inneboende.

Skatteverket och uthyrning av privatbostad: så deklarerar du

Hos Skatteverket redovisas uthyrning av privatbostad i inkomstdeklarationen, i rutan för överskott vid uthyrning av privatbostad. Du behöver inte anmäla uthyrningen i förväg, utan redovisar intäkterna året efter att du har hyrt ut. Blir det inget överskott behöver du i de flesta fall inte fylla i något alls.

För att räkna fram överskottet kan du använda Skatteverkets blankett SKV 2199. Den är ett stöd för din egen uträkning och skickas inte in, men spara den tillsammans med hyresavtalet ifall Skatteverket har frågor. Hyr du ut flera bostäder i större omfattning kan uthyrningen räknas som näringsverksamhet, och då gäller andra regler, så kontrollera med Skatteverket om det kan gälla dig.

Därför ska du hyra ut via Samtrygg

Med hyresgaranti i upp till 12 månader och ett standardiserat hyresavtal har du koll på både hyran och papperen, och det gör det enklare när du ska räkna på skatten. Avtalet signeras digitalt, så hyran och hyresperioden finns svart på vitt när det är dags att deklarera. Du skapar en kostnadsfri annons, räknar fram en rimlig hyra och väljer själv vem som får hyra.

Trygghetspaketet ingår kostnadsfritt för hyresvärdar:

• Hyresgaranti i upp till 12 månader
• Uthyrningsförsäkring som täcker skador en vanlig hemförsäkring inte täcker
• Verifierade bostadssökande och kreditkontroll av hyresgäster
• Standardiserat hyresavtal, skrivet av Samtryggs jurister
• Besiktningsprotokoll vid inflyttning och utflyttning
• Juridisk rådgivning
• Kostnadsfri marknadsföring
• Personlig service och hjälp genom hela processen

Samtrygg är en marknadsplats med erfarenhet från mer än 25 000 uthyrningar. Du och din hyresgäst tecknar avtalet direkt med varandra, och vi finns med som stöd hela vägen.

Vanliga frågor om skatt vid uthyrning av privatbostad

Måste jag betala skatt när jag hyr ut min bostad?

Du betalar bara skatt om hyresintäkterna är större än de avdrag du har rätt till. Schablonavdraget och avdraget för avgift eller hyra gör att många som hyr ut till en rimlig hyra får ett litet eller inget överskott. Räkna på ditt fall med Skatteverkets beräkningshjälp.

Vad är Skatteverkets blankett SKV 2199?

SKV 2199 är Skatteverkets blankett för att räkna fram överskottet vid uthyrning av privatbostad. Du fyller i den för din egen skull och skickar inte in den. Överskottet för du sedan över till inkomstdeklarationen.

Måste jag anmäla andrahandsuthyrning till Skatteverket?

Nej, du behöver inte anmäla uthyrningen till Skatteverket innan du hyr ut. Det du gör är att redovisa ett eventuellt överskott i inkomstdeklarationen året efter. Samtycke till själva uthyrningen är en annan fråga, som du ordnar med föreningen eller hyresvärden.

Får jag dra av räntan på mitt bolån mot hyresintäkten?

Nej, räntan på bolånet räknas inte som en kostnad för uthyrningen. Den dras av som vanligt i din deklaration, oavsett om du hyr ut eller inte. Mot hyresintäkten gör du schablonavdraget och avdraget för avgift, hyra eller den extra delen för villa.

Vad gäller om vi äger bostaden tillsammans?

Då delas både hyresintäkten och schablonavdraget efter hur stor andel var och en äger. Var och en redovisar sin del i sin egen deklaration. Exakt hur det fungerar i ert fall ser du hos Skatteverket.

Hur mycket kan jag ta ut i hyra?

Hyr du ut din bostadsrätt, villa eller ägarlägenhet kommer du och hyresgästen överens om hyran, men den får inte vara väsentligt högre än vad liknande bostäder normalt kostar. Hyr du ut en hyresrätt i andra hand ska hyran vara skälig, vilket i praktiken utgår från den hyra du själv betalar. Med hyreskalkylatorn får du ett förslag på rimlig hyra utifrån genomförda uthyrningar av liknande bostäder via Samtrygg. Läs mer i guiden hur mycket hyra kan jag ta ut?

Sammanfattning

Uthyrning av privatbostad är skattepliktig, men du betalar bara skatt på det som blir kvar efter schablonavdraget och avdraget för avgift, hyra eller villa. Blir det inget överskott blir det ingen skatt, och du redovisar ett eventuellt överskott i deklarationen året efter. Räkna på ditt fall med Skatteverkets beräkningshjälp, och börja med att ta reda på vad din bostad kan hyras ut för.

Se vad din bostad kan hyras ut för i hyreskalkylatorn

Senast uppdaterad 16 oktober 2026